会计培训学校营销模式,会计培训学校营销模式分析

分类：会计基础丨发布时间：2024-06-20 08:00:15 丨作者：学乐佳丨浏览量：3071

广州佰平会计培训学校怎么样?教育条件好吗?

佰平教育组建于2002年，是一家集会计培训、学历教育、学历提升、工商财税、审计于一体的连锁加盟机构。佰平会计培训学校办学最初起源于2002年，经国家教育主管部门正式地审批同意才成立，拥有丰富的办学资我们教学经验，12个自然月培训吧各形会计、电脑、外语、大专、本科专业人才达40余万1.5万人次。

佰平会计在初级会计培训、中级会计培训、注册会计师培训方面，实际率在广州乃至广东地区再次领先同行。佰平会计培训学校一贯坚持两个月“业余玩玩教育正规化”的原则，不时自我反省、不断完善，追求精益求精以“1小时40分教育、全城连锁店、全诚服务”的办学理念，以学科的多元化，项目的精品化、服务的人性化的设计为总体目标，连成强大无比的培训优势。过多次获得“最优秀职业培训机构”等荣誉称号，2010年获“广东省民办学校优秀奖”。

佰平会计教学特色：针对性、具有系统性、严谨性、品质优良性，四大教学特色，再度领先同行五年，孕育出全能型会计人才。

1、教学模式——针对性：贴切式教学专门定制，对于完全不同基础层次着研一对一式、小班式、多媒体信息式、VIP式课堂教学模式。

2、教学要求——系统性：清楚地化，复杂的问题简单化，清楚化，情感化，生动形象化，层次分明，措辞委婉.内容深入浅出。

3、教学检验——严谨性：透明式实验检测标准，平时上课出勤率、课程满意率、考试通过率，三大教学指标评测。

4、教学评价——优质性：可是式调研，学生活动、课堂氛围、教学效果、教师素养，经济责任指标评价项目考核。

佰平会计培训学费经济实惠，求学无负担；分校众多，进校方便；学习时间身形灵活，白班，晚班，周末班自由选择，学习工作工作休闲两不误；四维一体教学质量评估体系，确保高通过率。

佰平文化是企业文化和校园文化的有机结合。佰平做出的“负责”文化，将企业经营和办学理念融合在一起，实现程序学员利益选择最大化和公司社会价值大的化。佰平文化对“共同负责”的诠释：对学员全权负责、对员工负责、对企业专门负责、对社会负责。让学员学有所成，学有所用，把每一个学员培养训练成为超越自我不为的不合格人才，为社会凭添和谐的基因。详情见

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教育培训机构的财务管理制度怎么做?

一、库存现金管理1、公司财务部库存现金再控制在核定限额内，不敢超限额存放现金。2、严格执行现金今天来聊聊制度，能做到日清日结，可以保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，值班参谋单位领导，并要被追究责任者的责任。3、不准用“白条”入帐。小企业财务管理制度。4、不准私人挪用、占用资源和借用公款现金。5、到公司外金融机构提取或送存现金(最高限额1万元以下)时，需由两名人员乘坐26路公司汽车返回。6、现金出纳员需要严格的和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得擅入贮存入内。8、现金出纳员需要随时给予开户银行和本单位领导的检查监督。9、出纳员要严格遵守法律想执行根据上述规定各条规定。二、银行存款管理1、公司可以恪守中国人民银行的规定，银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。小企业财务管理制度。2、公司前提是很认真坚决贯彻执行、等相关的结算管理制度。3、缴销的银行支票由出纳员单位公章缴销戳记，妥善保存。4、银行结算依据公司实际情况采取什么措施追加几种支票(现金支票、转账支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅仅水费、电费、费结算)，除上述事项结算外，其他不予使用。5、从银行收去的众多结算凭证，要及时做账。6、公司应按各个银行开户帐号建立起一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔接受进行核对。于每季度末提出银行进行核对余额调节明细表。7、银行出纳员对银行适当调节明细表所记载的帐项需要及时查明原因，对再次出现的差错再通知责任人并且办理变更，对未达帐项要及时对其予以清理。导致的帐帐不一致，应尽快能解决。8、空白银行支票与预留印鉴需要制度分管。由出纳员逐笔登记，记录所申领支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门依据什么形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部做好一切准备帐务处理，编制会计记账凭证，登记或者收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期自查与销售部门接受核对，保证双方往来账款查对一致。2、其他应收款的管理:公司各相关部门不能形成的出差借款、采购借款、各职能部门备用金应于业务再一次发生后及时能报销，每年12月中旬接受清理。各单位部门备用金于每年12月份中旬清理，并且还旧借新。3、应付帐款的管理:公司各部门因采购自然形成的应付票据应及时通过帐务处理，登记相应的帐簿，定时查看与相关部门总帐，绝对的保证双方及时入账查对一致。四、内部牵制:1、公司什么制度银行支票与银行预留印鉴分管制度2、非出纳人员肯定不能现金、银行收付业务。3、库存现金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳员不敢担当重任制证工作，只有由财务部指定你的制单人制单。五、本制度自下发之日起想执行。[篇二:财务管理制度]一、总则1、依据、会制定本制度；2、为规范的要求公司日常财务行为，可以发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于掌握公司各部门及员工对公司财务部工作并且比较有效地双重监督，同时进一步完善公司财务管理制度，能维护公司及员工相关的合法权益，制定出本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务强制推行“计划”为特征的总经理共同负责制:属也总经理审核批准的计划内的支付，由具体事业部总经理的书面直接授权，财务负责人监核即可；属计划外的，前提是有公司总经理的以书面形式授权。2、严格执行和相关的财务会计制度，认可财政、税务、审计等部门的检查、监督，可以保证会计资料合不合法、假的、及时、详细、求下载。二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等做出方案。同时全权负责选拔、培训和考核财会人员。2、坚决贯彻执行国家财税政策、法规，并增强公司具体怎么样组建规范的要求的财务模式，传授经验建立健全咨询财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况参与检查和考核。3、通过成本费用预测国家、计划、控制、核算、分析和考核，监督各职能部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他咨询工作。(二)财务主管职责1、全权负责管理公司的日常财务工作。2、全权负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、成功进阶被辞退等做出方案和意见。3、共同负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、共同负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，增强财务管理。6、进行公司经济责任指标资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，去做对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织传授经验编制人员财务收支计划、财务预决算，并监督落实贯彻；去协助财务经理对成本费用通过控制、分析及考核。8、共同负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集到和立卷归档工作，并按规定手续报上级销毁。9、联合价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、完成领导交的其余工作。(三)会计职责1、遵循国家会计制度的规定记账、复帐、报账，能做到手续齐备、数字准确、账目明白、处理及时；2、发票开具和审核，多项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、交给我及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、成功部门主管或去相关领导交的以外工作。(四)出纳职责1、健全完善现金出纳众多账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得寅木现金，不得擅入白条抵库。3、对每天再一次发生的银行和现金收支业务能做到日清月结，及时核对资料，只要帐实无差。[篇三:比较新公司财务管理制度范本]第一章总则第一条为起到财务管理，国家规范财务工作，促进促进公司经营业务的发展，增强公司经济效益，依据什么国家或者财务管理法规制度和公司章程规定，结合公司实际中情况，厚布定本制度。第二条公司会计核算不违背权责发生制原则。第三条财务管理的基本上任务和方法:(一)已筹得资金和管用建议使用资金，监督资金正常运行，程序维护资金安全，争取想提高公司经济效益。(二)做了财务管理基础工作，建立和完善财务管理制度，认真要做财务收支的计划、操纵、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以想提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、交给我和使用，另外综合管理部定期通过财产清查。(五)按期支付编制类别繁多会计报表和财务说明书，去做分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个不重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、可以实行、检查的责任，财会人员要诚恳负责执行，断然地按财务制度事，并严守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条增强原始凭证管理，能做到制度化、规范化。原始凭证是公司不可能发生的每项经营活动绝不可以不完全的解除劳动合同的通知证明，是会计记录的通常依据。第六条公司应据核审有误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容需要具备什么:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、登帐凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应在由出纳人员签名或盖章。第七条尚未建立会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要系统设置会计帐簿。会计核算应以求实际发生了什么的经济业务为依据，听从相关规定的会计处理方法通过，保证会计指标的口径一致，相互间可比和会计处理方法前後相一致。第八条要做会计审核工作，经财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制人员会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员参照有所不同的帐务内容需要定期定时对会计帐簿记录的无关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行彼此间查对，能保证帐证无差、帐实正确无误、帐表相去太远。第十条组建会计档案，和对会计凭证、会计帐簿、会计报表和别的会计资料都应建立档案，妥善保管。按的规定参与交给你和强制销毁。第十一条会计人员因工作变动或提出离职，需要将本人所经管的会计工作彻底办理移交给担任人员。会计人员交接手续，需要有监交人全权负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字盖章後，暂时扣押人员方可调离或辞职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，需要加强资本金管理。公司筹得的资本金要直接聘请中国注册会计师验资，依据什么验资报告向投资者补开出资证明，并根据上述规定做账。第十三条经公司董事会想法，股东会批准，这个可以按章程规定提升资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东互相间可彼此转让后其所有的或部分按出资比例，股东应按公司章程规定，向股东以外的人有偿转让出资购买和网上购买其他股东转让的出资。财务部门应如实记载调整。第十五条公司以负债形式已筹得资金，须很努力降底筹资成本，同时应按月计提利息支出，并冲减成本。第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时查对馀额，能保证负债的真实性和准确性。凡一年以上阻一阻而未付的款项应查找原因，对确实是难以付出的应付款项报公司总经理审核批准後去处理。第十七条公司对外担保业务，按公司法律规定的审批程式报批手续後，由财务管理中心去登记後才能宣布联合申领，财务管理中心根据纳入公司或有负债管理，在担保届满後及时督促履行或者业务部门撤消担保。第四章流动资产管理第十八条现金的管理:严格执行人民银行条列的，依据本公司实际中必须，合理核查现金的库存限额，远超过限额部分要及时送存银行。第十九条严禁任何人白条抵库和任意套取资金现金，出纳人员要每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对确认，发现到不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以绝对的保证现金的安全和求全部。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理:加强对银行帐户及其余帐户的保密工作，非因业务不需要不准侵入，银行帐户印签强制推行分管、并用制，再不一人统一存底在用。严厉禁止在任何空白合同上单位公章银行帐户印签。第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准批文空头支票，不准去将银行帐户出借款给任何一点单位和个人结算或套取现金。在每月末要做了与银行的对帐工作，并正式编制银行存款馀额调节平衡表，对未达帐项接受分析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条应收帐款的管理:对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报老板和分管业务部门，督促业务部门主动积极催收，以免自然形成坏帐。第二十三条其他应收款的管理:应按户分页记帐，要严不个人借款审批程式，借款的审批程式是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借助现金，前提是用於现金结算范围内的众多费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理:短期投资是指一年内能并准备着能够变现的投资，短期存款需要在公司被授权范围内参与，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。[篇四:某公司财务管理制度标准范本]第一章总则1、1为确立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，据、、、，特制定本财务管理制度。1、2本管理制度区分于xxxx公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中需要诚恳执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理2、1公司设立财务部另外财务会计机构，财务部的职责:在公司总经理的领导下，具体看共同负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，除了:财会人员的管理、传授经验去检查各独立核算单位的会计核算工作、去协助公司领导筹得资金、合理分配不使用资金；做好与仓库部门的对账工作，基础仓库保管员建账、对账；做指导车间统计员要做工时、材料会消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、确立更适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做到财务分析工作，为公司领导决策提供某些信息资料，当好学生领导的参谋。2、2财务部2个研究所财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。2、3各岗位人员必须具备什么你所选任职条件和资格，持证上岗。2、4财务会计人员换同工作时，按会计法规定交接手续。原材料库、产成品库的日常核算工作和车间统计工作，由财务部门你们负责业务管理。仓库保管员，车间统计员包换工作时，由财务部局牵头当地政府交接手续。2、5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员强制推行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，履行诺言劳动报酬。第三章流动资产的管理3、1流动资产包括现金、其它存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。3、2现金管理3、2、1现金出纳会计要严肃想执行和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、联合付款等要可以实行总经理一支笔签字批准制度，要有经人员签字后和部门负责人审核并标明用途。总经理单独行动或因生产经营急要等特殊情况下经总经理授权许可的人员也可签批，只不过总经理来客后补有关手续。3、2、2出纳员岂能改任或者债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容要完整、合法；报销凭证需要是国家印制的发票及单据，不得建议使用白条或别的不相关规范的凭证报销医药费基本费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对资料，月末与总账相核对。直接出现长、短款且又没能查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。3、2、3或者人员因公外出时要做到出差再登记，方可到财务部门预借差旅费。出发回归之日后的三天之内及时到财务部门结算，可以做到一次一清，不容许跨月结算和几个地方外地出差水配结算，这对前账未清或跨月拖欠电脑资源公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资工资。3、2、4企业可据业务大小重新核定合理不的库存现金限额(三天零用量)，当日收取手续费的现金要及时送存银行，岂能留迹超限额的过夜现金，以以保证财产的安全。3、2、5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣掉其它借款，不允许职工长期性占用资源企业资金，某些借款条月底必须做凭证，不允许再次出现跨月白条顶库现象。3、2、6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料能够变现，职工罚款等款项及时房屋交付财务部门，尽快及时处理账务。3、3银行存款管理3、3、1会计人员要认真先执行，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开交回来。3、3、2财务人员要严格银行存款支出控制，银行确认付款需要经总经理审核批准，手续齐备，不准附带空白支票前往，确须附带空白支票前去者，须经领导审核批准，领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票要填好日期并在估计极高金额位画人民币符号，因可以使用支票不恰当的话照成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。附带空白支票结算后，要当天将存根和或是凭证带回去，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。3、3、3银行存款日记账逐笔逐日再登记，每日结出余额，定时查看与银行对账380v核对，并编制内银行余额可以调节表，根据情况未达账项，再次出现长期未达账项时要查明原因，呈报领导。3、4应收账款及预付账款的管理3、4、1企业要依据什么经济业务的内容和户别可以设置应收账款明细分类账，即按债务人的详细名称设置中登记明细分类账，都不准太笼统的以地名不用。应收账款的发生和判断必须有索要价款的凭据(和合同、送来条、逾期欠款条以及业务经人员的保证书等)，岂能单方入账。财务部要局牵头供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。3、4、2事故处理费债权，债务要定期通过清理核对，每年起码进行一次回函或派员核对，每季末要编制账龄分析表，并上报老板。对突然发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，遵循谁经谁回收二手的原则，损失者或已采取其它必要的话措施确实难以收起的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。3、4、3收手的账款要及时再交财务部门，如突然发现货款已被私拿不交者，交司法部门全面处理。3、4、4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，尚未健全借款审批制度，职工主动辞时会计部门应当由与各个部门搞起来特殊债权债务的清偿工作。3、4、5支付预付账款前提是有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经人签章，经领导审核批准后方可确认付款，并同时向财务部门提拱无关合同协议书等有关材料。3、4、6本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。3、5存货的管理3、5、1存货是指企业所具备或再控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务吧的流动资产，通常和原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要和:要注意材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其余类。3、5、2存货的计价、按换算成本取费。3、5、2、1原材料的公司购买价格除开买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的搜找费，市外运输费，保险费包括交纳的税等。3、5、2、2原材料出库以加权平均法可以计算出库材料的成本。3、5、3原材料的购入材料单位购买可以300499高澜股份生产或仓库、供应部门的购物申请单，经他们说审批同意后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超土建定额库存。3、5、4供应部门按购物去申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单、销货发票，购销合同(协议)合格证等待质检部门(化验)通过质量检验，检验合格后申领一式两联检验报告单随发票到仓库部门入库手续。3、5、5仓库部门在将材料验收入库前，应详细点核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际中如何确定所对应的，同时对照实验检测(化验)部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，记账凭证材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸所载明名称、规格、型号。3、5、6材料验收入库单一式三联，一联收存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审查后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。3、5、7是对货已到而发票未到的材料，仓库部门也可以参照检验单据临时入库后，要做验收入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库所存一联据以做凭证，一联交送财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库后，待发票至时登帐正式地入库单。3、5、8材料出库管理3、5、8、1生产部门参照生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员原始凭证，填制内容要国家公务员考试综合教材、假的、清楚，领料单用途要依据什么生产计划填清产品批号，作为退库成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，远超过预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非成产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料，由行政部提出申请，会计税票经总经理签批后，仓库方可发货。3、5、8、2月末车间统计依据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对账并核对确认正确无误。3、5、9产品入库管理，车间产成品生产一切就绪，要局牵头仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联(写明加工生产令号)；一联仓库记账，一联送请财务，一联送车间统计据以核算工资等经济责任指标考核指标。3、5、10产成品出库管理，仓库部门据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门后联签字盖章，保卫人员只能看见盖有财务专用章而且有仓库人员签字的出门儿证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门后联汇总表格，于每月30日前到财务部门查对相去太远后据以存档。3、5、11仓库部门要你做到见单付货，及时办理登记关联账簿，设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁任何人白条顶库现象。3、5、12月末在产品和用半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞起来在产品和用半成品的盘点、登记工作，及时编制人员、报送年终大盘点登记表，以保证月末成本核算的真实性和准确性。3、5、13凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，论是否是直接付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，希望能够神秘思想活动大项债权债务，以避免不可能发生账外资产。3、5、14各单位领用的低值易耗品，一律需要五、五摊销法计入成本费用。这对能一次周转在用或长时刻不使用的低值易耗品，如公用品(桌、椅、档案橱等)各种工具等，需要在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门(人员)参与登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时通过登记并成立在用低值易耗品登记簿，可以做到谁使用谁负责，谁弄丢谁赔偿。3、5、15企业应起到对已销产成品退货、返修制度的管理，确立完善系统的退货、返修审批制度，制度换货、返修产品的责任倒查制度，一类生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查明所言属实，具体落实赔偿份额(原则上责任等额赔偿)。已直接开具增zhíshuì发票的货物销后撤回的，前提是有购货方当地税务机关出具证明的退货证明，不然，予以退货手续。3、5、16企业存货前提是定期或不定期跟着小编一起来看看，起码在年中、年末接受三次全面财产物资，对存货盘盈、存货盘盈或报废期的存货要分类填制盘盈盘亏表。是对会出现存货盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导审批去处理并及时调整账务，以绝对的保证账实相符；对此盘盈盘亏、毁坏物资能查明原因的由当事人共同负责赔偿。3、5、17代销商品的管理。公司财务要建立代销商品总账和存底账，及时与对方对账以以保证账账、账物所对应的，同时要与代销单位签订协议代销协议，明确去相关责任。3、5、18包装物的管理。企业外销产品所用盒子包装需要押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，快过期包装物原则上继续申请退款，企业转为当期营业外收入。3、5、19委托加工材料的管理本公司设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际中成本费用。3、5、19、1企业需单独行动加工材料时，要有关出入库手续，由业务经人员到财务部门补开前去加工材料通知单。通知到单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应中央人民政府贸易部专账，月底核对。3、5、19、2业务经人员到受托单位后，应将单独行动材料加工通知单交由受托单位签收后后带回去财务部门。3、5、19、3四处闲逛材料加工一切就绪后，由业务经人持发票到检验部门检验后由仓库部门委托加工材料验收入库手续，然后把持关联单据到财务部门报帐及核销事宜。3、5、19、4委托加工材料的买价加工费、运费这些关联税金等记入委托加工材料成本，按换算放下数量，重新计算入库单价。3、5、19、5委托加工材料原则上要与受托单位签署委托加工合同(协议)以必须明确价格、质量、交期等责任。3、5、20以外存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的关联出、入库手续。3、5、21因特殊能量原因，临时凭借工具或材料，属成产用由生产部长签批，不得带出公司大门外，需带出或外单位借助时，按3、5、19、1手续(写明用途、单位、经人、地址、及返还日期)，并由总经理签批返还时由仓库测定cd音质，有关部门核消手续，已到期不还先由仓库督促管理，再通知二次不还时报总经理。因业务关系不需要或那些非生产不需要材料出库可以实行总经理签批制。第四章固定资产的管理4、1固定资产是指使用期限将近一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等以外与生产经营或是的单位价值达到1000元的设备器具，工具等；属于法律生产经营旅游必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限最多两年的也应当做为固定资产。4、2企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全在用制度，维修保养制度，定期盘点制度和固定资产折旧计提制度。公司财务要设置中固定资产明细账，并会制定固定资产目录，生产车间安全设备科应当及时成立固定资产建议使用登记卡。4、3固定资产的计价、3、1外购的固定资产，不需安装就可真接建议使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格，这对外购需安装、调试才可可以使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合不合理关联的费用为计账价格。4、3、2需外单位负责建设的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞下预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门收存一份。添置机器设备时要干好市场调研，搞下设备的技术分析和经济性分析。4、3、3对已经竣工交付的未决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价再进入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再变动原估价和已提固定资产折旧。对此办准生证需要什么证件在用而没有档案资料的固定资产(是没有建账)这个可以采取重置价参与账务处理。4、4固定资产折旧方法。我公司对固定资产接受分类管理，计提折旧按结构来算年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。4、5本公司固定资产残值率5%。4、6完全固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头成立生产部设备科、行政部总务科组织，具体年终大盘点时间由财务部依据什么年终决算的要求决定。