首页 > 会计政策

出纳如何做好日记账

分类：会计基础丨发布时间：2018-08-06 14:28:55 丨作者：学乐佳丨浏览量：0     出纳人员在日常工作之中，不仅要跑银行开发票。还需要登记账簿。学乐佳深圳财务培训小编今天就带大家了解一下，如何登记现金日记帐和银行存款日记账。

    现金日记账的登记方法：

    现金日记账通常在出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，按顺序登记。同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类账。
对于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，现金的收入数一般是根据银行存款付款凭证登记。
    每日收付款项登记完后，再分别计算现金收入和支出的合计数及账面的结余额，并把现金日账的账面余额和库存现金实存数相核对，借以检查每日现金收、支和结存情况。
    现金日记账由出纳人员依据现金收付有关的记账凭证，按时间顺序登记，根据计算公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数进行核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
    填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉。

    银行存款日记账的登记方法：

    是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，根据企业在银行开立的账户和币种而分别设置，每个银行账户都设有一本日记账。
    银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同，银行存款日记账，按各种存款分设。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。
    对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。每天分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便检查监督各项收支款项，定期同银行对账单逐笔核对。

    登记银行与现金日记账是出纳必备的技能，刚走上财务岗位的小伙伴大部分都是从出纳做起的，扎实的基本功也是能力提升的关键，先老老实实的学好记账吧。

    推荐阅读：造成账实不符的原因有哪些，如何解决？

上一篇：造成账实不符的原因有哪些，如何解决？

下一篇：都说会计工作苦，这些好处你知道吗！

相关课程推荐

中级会计考证班体验课

116人在学习

零基础会计入门班-2022新版

116人在学习

会计新手出纳上岗班

116人在学习