流水账式是一项非常重要的出纳工作，又是财务管理的核心。一般来说，出纳必须将公司的绝大部分进出资金通过记录，然后把在月末通过结算。这样的话出纳在具体操作方法过程中肯定咋记记流水账呢?
出纳是需要知道一点流水账的基本上构成，除了日期、账户、摘要、借方金额、贷方金额、余额等内容。在通过记录时，出纳必须将每一笔资金穿过情况模糊、清楚地记录在流水账上，并听从日期顺序接受排列。当然了，在填写好账户时，要尽量将相同账户的资金流入渗出来事项分开记录，避免混淆不清。
出纳不需要尽量良好素质的记录习惯，并做到相对应的凭证备份工作。每一笔资金进入有记录要清楚内容明确，同时要及时接受备份，以备不时之需。此外，在并且记录时，要尽量破坏账户信息的安全性，尽量减少资金流动滴下的情况被保密。
出纳要明白和分析公司的经营状况。通过分析流水账中的账目情况，出纳这个可以反映公司的资金流向和经营状况，为公司的未来经营提供决策依据。但，出纳要懂得什么怎么进行经营数据的分析和汇总，为公司提供给极其准和当价数据支持。
以上是出纳人员在记流水账的一些基本操作方法。期望都能够对南疆出纳人员需要提供一定的理论支持和实践操作基础，让大家也能好地结束公司的财务管理工作。
出纳员记账方法：依据什么早上会计线织好的记账凭证登记现金日记帐和银行存款日记帐。记账之后后，清点现金，能做到帐实所对应的。每月依据银行对账单，和登记时的银行存款日记帐进行勾对，做好余额调节表。
出纳员前提是早上及时登记时现金和银行凭证，能做到只需突然发生资金往来都及时登帐，这一点要与会计记账一样，最好别事后或过多天下次补帐，一是容易出错，另生成气体的日记账账簿也不确切。同时记帐的时候必须认真仔细，又不能马马虎虎、粗心大意。
1、记账要全，不留漏洞。如果不可能发生资金往来都要登帐，有时候领导借款，可能会上午借下午是会还，也要登帐；银行存款或取款时，手续费不要忘记登帐，最好别寻思月底统一补，那样易出错。
2、先后顺序别看错了。银行日记账和现金日记账全是说白“序时帐”，一定要通过资金和业务不可能发生的先后顺序来记账，并逐笔记录，最好别合并记账。比如说今天上午先去银行取款，然后才发员工工资，就不能不能登记发工资，然后再再登记银行取款入账，那样的话资金余额会直接出现负数。
3、突然发生错误及时冲红。搞错账时，千万不要图省事，就直接修改原来的凭证，一般当天帐有错误可然后修改，隔天或更长时间的账出错，一定要先冲红，并写清楚原因，接着再新记帐，不可过度就删除。
出纳员主要职责：
1、严格按照国家无关现金管理和银行结算制度的规定，依据什么稽核人员审核签章的收付凭证并且复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项如何确定一致，金额是否是正确无误，审查确认无误后才能直接办理款项收付。
2、这对必然的开支，需要经会计主管人员或单位领导核审签章，方可申请办理，收付款后，要在收付款凭证上加盖印章，并盖“收讫”、“付款凭证”戳记。
3、库存现金不得超过银行核定限额，超过部门要及时卡内银行、不敢以“白条”，有价证券抵充库存现金，更不得擅入任意挪用搞年支丑土现金。
4、严格控制核发空白支票。如因特殊情况须核发不填写好金额的转账支票时，需要在支票上明确说明收款单位名称款项用途、签发日期、相关规定限额，并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额，以能够防止直接出现银行透支现象。
5、现金和银行存款日记账在按规定序时记帐，按日结出余额，进行核对现金的账面余额是否需要与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时去查询。必须禁止将银行账户出租，出借资金给完全没有单位或个人办理结算。
出纳是企业财务部门中太有用的职位之一，主要负责现金管理和账务处理工作。在参与记账时，出纳是需要按照100元以内步骤：
收集凭证：以及发票、收据、支票等，凭证要比较清晰、完整、神秘。
进行核对凭证：进行核对凭证上的金额、日期、摘要等信息是否是错误的。
记录信息凭证：在账簿上按时间顺序由前到后参与记账，除开借方和贷方，需要分毫不差。
核对账簿：查对账簿上的余额有无正确，及时调整错误。
汇总资料报表：通过明文规定时间生成报表，如现金日报表、银行存款日报表等。
归档备查：将凭证和账簿等文件接受分类、编号、归档，备查工作要能够做到相关规范、求全部。
做凭证是企业财务管理中不可少的环节，出纳要能做到确切、及时、规范，只要企业财务的正常运转。
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