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2022年，我国出台了一系列组合税费支持政策，退税与减税并重，全电发票纳入试点范围。税收大数据征管成为税务稽查的重要抓手。数字税务、智慧税务呼之欲出。建安企业面临复杂的税收新形势，经营中涉及的诸多财税难点、痛点亟待解决。
到目前为止，将于7月16-17日在长沙举办“税收大数据监管下建筑企业财税难点痛点分析培训班”，为大家直击建安企业的财税难点和痛点，以最新财税政策为基础，围绕建安企业增值税、企业所得税等重点税种和特殊商业模式涉及的难点和痛点，结合大量经典案例，深入剖析建筑企业税负实质和税收筹划实务，精心设计并详细讲解可实施、可操作的实用解决方案。
课程主要分为以下内容：
1.新形势、新环境、新政策。增值税经典疑难问题3。企业所得税经典疑难问题4。商业模式中的难题
本课程由中国建筑财税深耕者、中国建筑业协会建筑专业委员会首席专家何光涛博士主讲
欢迎各大建安企业参加。
浙江都传教育科技有限公司
2002年7月
课程收入
直面建安企业的财税难点、痛点；
分包商为小规模纳税人，可免征增值税。总承包企业应如何作为一般纳税人？
自然人能否充当分包商？支付给自然人的分包款差额是否可以扣除？
承包人代开发票如何处理个人所得税？
增值税留抵税额可以申请退税。异地预缴税款能退吗？
如果发票已经开具，是否应确认企业所得税？
收入已确认。如果没有成本发票怎么办？
如果分包商和供应商取消无法取得的发票，该怎么办？
总公司中标，分公司开业
罚单，风险点有哪些？
我们的最终目标是让您懂政策、避风险、善经营、减税费！
教师课程大纲
指导老师：何老师
博士，高级会计师，注册税务师
授课时间：7月16日-17日
税收大数据监管下建筑企业财税难点痛点分析
一、新形势、新环境、新政策（更新至上课当天）
1.印花税法最新变化的实践分析
2.增值税留抵退税实务分析
3.增值税阶段性免税政策实践分析
4.小型微利企业所得税政策实证分析
5.六税两费减半的新政实践分析
6.电子专票和电子记账凭证的实用分析
7.施工资质改革新趋势
二、增值税经典疑难问题
1.通用子包计税方法的实证分析
总承包为一般计税，分包为简易计税免税；总承包为简易计税，分包为一般计税。各应如何进行财税处理？2022年4月前与小规模纳税人签订的合同能否适用免税政策？对小规模纳税人实行免税。一般纳税人如何抵扣税款？
2.留抵退税新政对建筑企业的影响
什么样的企业可以申请退税？我们公司既有免税额，也有预缴税款。我可以申请退还预缴税款吗？退税存在哪些涉税风险？我可以放弃退税吗？
3.税目、发票和合同条款的定义
合同条款如何与增值税项目的确定相匹配？电梯、空调、防水材料同时销售、同时安装，如何开具发票？与经营者租用机器设备是否属于转包？总承包管理费的税率是多少？是否需要在销售材料和设备发票中注明项目名称和项目地址？
4.计税方法与证据链闭合
保洁合同工、甲供材料、老项目可选择简易计税，无需备案。我应如何保留资料以取得税款
机构批准的？总承包单位在204年5月30日前提供施工服务，分包单位在205年5月1日后进场的，分包单位能否适用简易计税？施工单位向总承包单位供货是否属于甲方供货的工程，总承包单位向分包单位供货是否属于甲方供货的工程？
5.增值税税收优惠的办理
增值税减、免、退等优惠政策如何享受？如何开票、如何申报、如何进行核算？纳税人为何放弃减免税，如何放弃减免税？销售自产苗木免税。下游企业如何抵扣进项？
6.价外费用处理
甲方拖欠工程款的利息、对上对下的奖补和罚款、基于合同约定的违约金、索赔等，哪些应缴纳增值税，哪些不应缴纳增值税？如果需要缴纳增值税，如何开具发票？如何选择税码？
7.三层一致性
三流一致性是什么意思？你说四条溪流一致是什么意思？总公司签合同，分子公司开发票行吗？付款给A公司，发票给B公司可以吗？甲公司交了钱，要求发票开给分子公司可以吗？
8.例外凭据
什么是例外证书？异常消费券如何处理？如何证明业务的真实性？公司总部如何控制项目（特别是挂靠项目）取得发票的真实性？
9.增值税核算中的难点问题
如何处理不同计税方法中科目设置、核算流程、收入确认、成本发生、增值税等不同步的问题？
三、企业所得税经典疑难问题
1.小型微利企业的条件规划如何提前做好规划，让企业享受到小型微利企业的优惠政策？人数超过300人怎么办？资产总额超过5000万元怎么办？应纳税所得额超过300万元怎么办？
2.固定资产一次性扣除或按比例扣除
500万元以内的固定资产可一次性税前扣除。固定资产超过500万元如何处理？
3.建安企业营收
参赛确认
发票开出了还要确认收入吗？企业所得税所得必须等于增值税所得吗？如何处理它们之间的差异？
4.费用、资金和发票
费用发生时间、资金支付时间、发票开具时间三个时间该如何协调？2021年付款，2022年开票，该在哪一年确认成本？2022年预计成本、2023年实际付款、2024年取得发票如何处理？
5.资产损失
什么是资产损失，如何确认？什么时候确认？如何申报？如何准备资料？
6.总、分公司企业所得税
总、分公司（省外分公司、市内分公司、跨省分公司）如何进行会计核算和缴纳企业所得税？
四、商业模式中的难点问题
1.负金额合同的财税处理
建筑企业拆除建筑物、厂房，废料归建筑企业所有。施工企业不仅不收钱，还要给业主交钱。他们应该如何进行财税待遇？
2.取消分包商和供应商的处理
已开票但未付款；已付，未开票；在这些情况下，分包商供应商已被取消。我们该如何应对？
3.与政府交易的财务和税务处理
向政府收取的项目资金和财政奖励如何处理？政府征收的罚款能否在企业所得税税前扣除？政府补贴缴纳增值税吗？什么样的政府补助属于所得税的不纳税所得额？
4.与自然人交易的财务和税务处理
如何处理与不同角色的自然人（股东、所有者、分包商、供应商和雇员）的交易？付款是否要开具发票，付款是否要履行代扣代缴税款的义务？
5.企业集团涉税处理
什么是群体？哪些策略只能由组应用？母公司应如何收取子公司的管理费
把手？集团内资金无偿占用，集团内资金免征增值税。需要满足哪些条件？集团内部人员借调、社保缴纳是否需要开具发票？
何老师，中国人民大学博士，高级会计师，注册税务师，中国建筑业协会建筑专业委员会首席专家，北京理工大学、首都经济贸易大学、北京工商大学、沈阳建筑大学校外研究生导师。他在北京某双特资质大型建设集团从事财税实务工作十余年。历任国家体育场鸟巢项目财务总监、集团公司税务总监，在建安行业有完整的财税实战经验。
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