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分类：会计基础 丨 发布时间：2022-11-11 13:51:13 丨 作者：学乐佳 丨 浏览量：107 学乐佳北京1月14日讯中国证券监督管理委员会第十八届发审委2022年第5次会议昨日召开。审议结果显示，上海鸿鹰智能科技有限公司（简称“鸿鹰智能”）首发获通过。这是今年上会的第三家企业。 红鹰智能本次发行的保荐机构为学乐佳证券股份有限公司，保荐代表人为杨杰、赵亮。这是学乐佳证券今年成功保荐的首个IPO项目。 鸿鹰智能是一家移动机械、特种车辆智能电气控制系统产品及解决方案提供商。其主营业务包括智能电控产品及智能电控总成的研发、生产和销售。 公司控股股东、实际控制人为张华红、曾红英、曾辉。截至招股说明书签署日，张华红直接持有公司股份1万股，占公司股份总数，担任公司董事长、总经理；张华红的配偶曾红英直接持有公司股份1万股，占公司股份总数，作为上海悦豪的执行事务合伙人间接控制公司股份1万股，占公司股份总数。曾红英控制公司股份1万股，占公司股份总数，担任公司董事、副总经理、董事会秘书；曾红英之弟曾辉直接持有公司股份1万股，占公司股份总数，担任公司董事、副总经理。张华红、曾红英、曾辉合计控制公司股份1万股，占公司股份总数，为公司控股股东、实际控制人。 鸿鹰智能本次拟在深交所主板上市。拟公开发行股票数量不超过1836万股，股票数量占发行总股本的比例不低于25。本次发行全部为新股，不涉及股东公开发行股票。鸿鹰智能拟募资1亿元，用于智能电气控制系统及产品扩产项目、营销网络建设项目、研发中心建设项目。 独立选举委员会会议提出的主要问题 1、三一集团为发行人第一大客户和供应商，持有发行人股份。请发行人代表：（1 ）说明三一集团战略合作供应商的条件及认证程序，不同于普通供应商，发行人是否存在被取消战略合作供应商资格的风险，是否对发行人生产经营产生重大不利影响，“发行人作为三一集团在电气控制产品方面唯一的战略合作供应商”的依据是否充分；（2）说明三一集团、石某祥、大地投资、镇江汇鑫同时对发行人进行投资的原因、资金及交易价格的公允性，相互之间是否存在股权代持、一致行动人或其他关联关系；（3）说明三一集团向发行人采购的产品与其他供应商的定价方式、信用政策、销售价格是否存在重大差异，发行人的高毛利率是否稳定、持续，相关经营风险的披露是否真实、准确、完整；（4）结合三一集团为同类产品主要客户的情况，说明三一集团是否未被认定为发行人关联方，与三一集团是否存在关联交易脱节，相关信息披露是否真实、准确、完整；（5）说明发行人客户集中度是否符合行业特点，结合发行人对其他客户的销售情况及在手订单情况，说明发行人是否具备面向市场独立获取业务的能力，是否对三一集团存在重大依赖，未来持续盈利能力是否存在重大不确定性，相关风险是否充分披露，是否对本次发行构成障碍。请保荐代表人说明核查依据和过程，并发表明确核查意见。 2、报告期内，发行人应收账款余额逐年增加，应收账款融资包括三一金票、中企云链云信收款凭证。请发行人代表说明：（1）上述票据的实质是商业/银行票据还是债权债务转让，确认为应收融资而不计入应收账款的原因及合理性，参与上述票交易流转的交易各方是否知晓不存在追索权，债权债务转移是否有书面文件和法律支持，报告期内发行人相关会计处理是否符合《企业会计准则》的规定，与可比公司同类业务的会计室 管理方式是否存在差异；（2）持有上述票据计提坏账准备/预计信用损失的政策及合理性，是否审慎，是否充分披露相关风险；（三）客户应收商业承兑汇票的资信状况及可收回性；（4）是否出具无贸易背景的银行/商业承兑汇票。请保荐代表人说明核查依据和过程，并发表明确核查意见。 3、报告期各期末，发行人固定资产占总资产比例较低，员工人数较少。发行人产品所需的电子元器件等部分原材料为进口。请发行人代表说明：（1）固定资产及员工现状是否能满足生产需求，符合行业特点；（2）是否存在单一产品采购全部来自境外供应商的情形，向境外供应商采购的零部件是否为核心材料，是否存在重大依赖，采购进口材料的合同是否有特殊限制，是否会影响发行人的持续经营；（3）新冠肺炎疫情的最新变化是否会对发行人原材料采购、生产经营产生重大不利影响，相关风险是否充分披露。请保荐代表人说明核查依据和过程，并发表明确核查意见。 今年IPO企业名单： 序号公司名称上会日期拟上市地点保荐机构1上海宣泰医药科技股份有限公司2022/01/11上海证券交易所科创板海通证券2浙江五芳斋实业股份有限公司2022/01/13上海证券交易所主板浙商证券3上海鸿鹰智能科技股份有限公司2022/01/13深圳证券交易所主板学乐佳证券 序列号 公司名称 会议日期 建议上市地点 保荐机构 1 上海宣泰医药科技有限公司 2022/01/11 上海证券交易所科创板 海通国际 2 浙江五芳斋实业有限公司 2022/01/13 上海证券交易所主板 浙商证券 3 上海鸿影智能 科技有限公司 2022/01/13 深圳证券交易所主板 学乐佳证券 今年以来IPO被否的公司名单： 序列号 公司名称 日期 保荐机构 1 上海广隆设备技术有限公司 2022/01/06 国信证券