报名最后一天武汉人工费（建筑劳务公司）、建筑增值税、企业所得税最新财税政策及常见风险管控培训班
随着营改增和国地税合并的全面实施，2019年迎来了新税法实施、社保划转、劳务公司转型等新变化。建筑企业规范化管理压力空前，一些具体问题亟待解决，如：
为此，我们将于12月26-27日（25日）在武汉汉正瑞欣酒店（四星级）举办劳务成本（建筑劳务公司）、建筑业增值税、企业所得税最新财税政策及常见风险管控培训班。本次培训为期两天，分为以下四个部分：
一、建筑业人工成本和社会保障的规划
二、增值税经典业务梳理及新政策解读
三、企业所得税新政及热点问题分析
四、最新会计新政与税会差异处理
本次培训课程由管理学博士、中国注册会计师(CPA)、知名财税规划专家李老师参加。
欢迎各位新老朋友参加！
浙江都川教育咨询有限公司
2019年11月
课程特色
紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实操
教师课程大纲
指导老师：李老师
管理学博士，中国注册会计师，知名财税筹划专家
授课时间：12月26日-27日
新税种/所得税/增值税政策的运用与筹划及社保缴费常见困难
一、建筑业人工成本和社会保障的规划
1.建筑业工资薪金和劳务报酬计税方式对企业的影响；
2.工资薪金收入累计扣缴法扣缴、预缴的计算操作；
3.代扣代缴、预付劳务报酬所得的计算操作；
4.劳务报酬和营业收入的区分和扣缴
义务；
5.发票、收据、个人所得税缴纳情况；
6.全年一次性年终奖如何规划？
7.涉税交通补贴、通信补贴如何办理？
8.公司使用员工个人车辆、机器设备涉及哪些税种，应如何操作？
9.支付给承包人的分包款是否需要代扣代缴？
10.异地工程作业人员个人所得税征收管理；
11.个人所得税核定征收后的相关财税处理；
12.建筑企业社保缴费存在的误区？
13.非全日制职工、劳务派遣人员、退休返聘人员的社会保障问题；
14.社保转税前后临时工、季节工的社保问题及财税待遇；
15.劳务公司转型和社会保障制度改革方向；等等。
二、增值税经典业务梳理及新政策解读
6个月后如何选择一般计税方法或简易计税方法；
2.甲供项目财税处理新问题及简易计税案例分析；
3.投标报价的原则和方法；
4.简易计税时为什么不能直接按3的税率计算成本；
5.施工企业涉及价外费用的涉税处理；
6.总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异；
7.哪些省市规定材料成本可以在差额纳税时扣除；
8.是否可以超范围经营，给客户开具发票？
9.混合销售业务新规及风险规避；
10.如何避免虚开发票？
11.不同建设项目之间预缴增值税、进项税、差额税的规定；
12.园林绿化建设进项税额专项扣除办法；
13.我公司绿化工程自产苗木如何抵扣？
14.小微企业增值税减免优惠政策；
15.关联业务关联方的税收规定、实务操作和利润提取；
总承包增值税办事处
管理和会计；
17.有运营商和无运营商设备租赁的税收和会计；
18.农民工工资专户，代发农民工工资的财税操作；等等。
三、企业所得税新政及热点问题分析
1.企业所得税税前扣除凭证的最新规定；
2.个人零星业务如何认定？
3.如何使用收据和拆分单作为税前扣除凭证？
4.建筑施工企业研发费用如何加计扣除；
1万元以下设备器具一次性费用税前扣除政策适用情况；
6.小型微利企业所得税优惠新政策分析与运用；
7.企业所得税资产损失资料备查新政策风险防范技巧；
8.所得税收入、会计收入、增值税收入的比较与协调；
9.分、子公司所得税政策比较；
10.异地建设项目企业所得税预缴政策；
11.筹划设立异地分公司；
12.如何避免被地方政府强制设立子公司？
13.融资租赁业务的财税处理；
14.企业间资金占用、拆借的财税处理；
15.个人与企业之间无息贷款的财税处理；
16.承包商资金使用中涉及的税收风险和财务处理；等等。
四、最新会计新政与税会差异处理
1.费用支出和所得税税前扣除的核算；
2.赊购业务的会计核算和税务处理；
3.甲供项目的财务处理；
4.个税手续费退税如何办理？
5.其他收益、资产处置损益等新增会计科目的设置和运用；
6.新《收入》准则在建筑施工企业的应用情况等。
李先生为管理学博士，中国注册会计师(CPA)、工商管理硕士(MBA)及工学硕士导师。
拥有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。主要研究领域为会计学、财务管理、税收筹划等，特别是对于建筑安装企业的财务管理，会计与税收业务有着丰富的实践经验和独到的研究成果。李博士编辑出版的有关建筑施工的著作主要包括：
建设工程会计核算与成本管理第三版（2017年）
施工企业营改增实践（20）
建筑企业税收与会计第三版（20）
建筑企业会计第三版（20）
365问建筑企业税收问题（20）
《建设工程会计与成本管理第二版》(20)
建筑企业税收与会计，第二版（20）
建筑企业会计，第二版（2013年）
建设项目会计（2013年）
建筑施工企业内部财务会计制度实用范本（2013）第三版
小企业会计准则下的建筑企业会计核算（2012年）
建筑企业会计实务第三版（2012）
《施工企业内部财务会计制度实用模式第二版》及项目部完整管理制度模式》(2011)
建筑企业税收与会计（2010）
建筑企业会计（2010）
建筑企业会计实务第二版（2010）
建筑企业内部财务会计制度实用模型（2010）
《建设工程会计与成本管理》(2009)
建筑企业会计禁忌75例（2008）
建筑施工企业执行新会计准则情况说明（2007年）
财务报表分析的70个禁忌（2006）
建筑施工企业会计核算方法说明（2003）等。
课程试听
（一）建筑企业三流融合的误区及应对
“三流合一”是指“货流”“发票流”“资金流”要一致。税务部门是否有“三流合一”的要求？请看李博士讲课的录像。
（二）建筑业企业平均税负率
这是李博士在谈“建筑业增值税的平均税负”。因为是手机视频，屏幕不稳定。请谅解！
登记事项
1.培训费用：2980元/人
包括：师资、教材、场地、会议服务、培训两天的中餐茶歇、培训第一天的晚餐、增值税发票；食宿统一安排，费用自理。
2.会员优惠措施：
5人套餐：8折，11920元（含餐饮）
10人套餐：7折，20860元（含餐饮）
套餐时长：无时间限制，可分多次使用
3.缴费方式：报名截止前将款项汇至公司账户
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