刚刚，国家正式取消了一个证明！7月22日起，这一转移将被严查！
国家刚刚宣布了一个大消息：从7月22日，也就是今天起，在全国范围内全面取消企业银行账户许可！随之而来的是加强银行账户资金管控。经常私户转账的老板和会计一定要注意了！
同时，中级考生可能会更加关注这样的大事件是否对中级考试产生影响。今天，就让我们一起来看看学乐佳学校的教学专家们是怎么说的！
从今天开始
全面取消开户许可证！
开户许可证真的要说再见了！原计划2019年底取消的对公银行账户牌照，现已提前5个多月全面取消。
通知原文如下：
中新网学乐佳北京7月19日电（记者吴雨）中国人民银行19日宣布，将于7月22日全面取消对公银行账户许可，比此前国务院常务会议要求的时间提前5个多月。证照取消后，人民银行将加强企业账户事中事后监管，推动部门间信息共享，优化企业银行账户服务，助力营商环境改善。
取消企业银行账户许可是“放管服”改革的重要举措之一。去年12月24日召开的国务院常务会议决定，2019年底前全面取消企业银行开户许可。
中国人民银行支付司副司长闫芳介绍，截至目前，全国大部分省（区、市）已注销企业银行账户许可，7个省（区）将于7月22日注销辖内企业银行账户许可，比国务院常务会议要求的时间提前5个多月。
据介绍，在原有许可模式下，企业开立基本存款账户和临时存款账户需要经过商业银行审核和人民银行许可两个环节。许可证注销后，商业银行对符合条件的企业开户申请进行核实后即可为其开户，无需报人民银行许可。进一步简化了企业开户流程，提高了企业开户效率，节约了企业账户管理时间
成本和财务成本。
“放得开”必须“管得住”。闫芳表示，央行将继续优化对公银行账户服务，压实商业银行责任，加强对公账户事中事后监管，遏制新增账户风险，控制存量账户风险。
央行表示，已会同工信部、国家市场监管总局启动企业信息联网核查系统，实现部门间信息共享，方便银行核查企业信息真实性和有效性。下一步，该系统将在全国推广应用，为取消企业银行账户许可、防控账户风险提供有力支撑。
事实上，国家早已开始了对银行账户的检查！
中央银行厚重的文件
十大重点内容，会计必看！
集中精神！主要内容有：
1.自2019年2月25日起，在全国范围内分批取消企业银行账户许可，2019年底前全面取消。（现实是7月22日全国取消了！）
2.取消企业银行账户许可的地区，对基本户和临时户采取备案制。
3.根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令（2003）第5号），严查企业基本账户、临时账户的开立、变更、注销情况，加强企业银行账户管理。
4.建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规行为联合惩戒机制。
5.严厉打击企业多头开户、乱开户、出租出借出售账户行为。
6.监控企业银行账户。如有异常，将进行处理和处罚。
7.基本账户只能开一个，匿名账户、假名账户将无处容身！
8.企业银行结算账户自开立之日起即可办理收付款业务。
9.对于涉及可疑交易报告的账户，银行将按照反洗钱相关规定采取措施，违规将严肃处理。
10.企业每季度至少对账一次。
企业注意！
“公转私”调剂将严查
取消银行开户许可是否意味着国家放松了对企业账户资金划转的监管？其实恰恰相反！
央行2月12日、19日和7月22日、19日发布的文件均强调：强化银行账户管理责任，推动与相关部门信息共享，全面加强事中事后监管。
《中国人民银行关于试点取消企业银行开户许可的通知》（银发（2018）125号）也明确提出：自2018年12月1日起，试点地区银行为企业开立基本存款账户时，增设和完善账户管理协议，增加身份核验方式，加强“私转私”管理，完善异常情况处置机制，加强账户注销管理。
特别是7月22日起，在全国范围内全面取消开户许可。会计人员要多加注意！小心超定额划转、不合规公转私、以私代发工资、乱用公户等。
特别提醒！
在这九种情况下，企业容易成为靶子！
说了这么多，企业和会计人员应该注意哪些具体情况呢？
2017年7月1日正式实施的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令（2016）第3号）给出了明确答案：
1
大额资金交易将被严查！
1.当日单笔或累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金存入、取现、现金结售汇、现金兑换、现金汇款、现钞结汇及其他形式的现金收支。
2.非自然人客户银行账户及其他银行账户发生当日单笔或累计交易200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的转账。
3.自然人客户银行账户及其他银行账户发生当日单笔或累计交易人民币50万元以上（含50万元），
外币等值美国10万美元（含美国10万美元）以上的境内资金转移。
4.自然人客户银行账户及其他银行账户发生当日单笔或累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境支付转账。
看不懂法律法规？不要紧，我们做了一张桌子：
简单来说：这三种情况将重点监管！
2
可疑交易严查！
如果金融机构发现或有合理理由怀疑客户、其资金或其他资产、其交易或其企图进行的交易与洗钱和资助恐怖主义等犯罪活动有关，则应提交可疑交易报告，无论所涉资金数额或资产价值如何。
如果企业涉及以下六种情况，一定要小心：
同时，根据《中国人民银行关于非银行支付机构申报大额交易有关要求的通知》（银发（2018）125号）规定，从今年1月1日起，非银行支付机构也将报送大额交易报告。
也就是说，从2019年1月1日起，通过微信、支付宝等第三方支付机构进行的大额交易和可疑交易也将被严查！
大家都在转账。为什么要找到我？
看完这两个案例，你就知道了！
案例1：黄某在眉山市某商业银行开立个人结算账户。2017年5月1日至5月1日，交易1904笔，累计金额1亿元。这些交易主要通过网银渠道完成，具有明显的异常特征。
2017年6月，眉山市某商业银行按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，向眉山市人民银行反洗钱中心提交了关于黄某的重点可疑交易报告。眉山市人民银行第一时间通过信息交换平台将此报告传递至眉山市地税局。最终，税务查明，黄某从其控制的眉山市公司取得股息，股息收入2亿元，未缴纳个人所得税400
亿元。
案例二：北京市通州区国家税务局稽查局向北京创四方电子股份有限公司下达《税务行政处罚决定书》，主要内容如下：通州国税稽查局对该公司实际控制人、法定代表人李元兵在工商银行、兴业银行开立的个人账户进行检查，发现上述两个账户均用于收取客户汇出的采购款。
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