潮南区陈店镇福草小学财务管理制度第一条就是为了进一步规范教育系统财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校教育事业健康发展。根据财政部、教育部印发的《中小学财务制度》（财教（2012）489号）、潮南教育局制定的《潮南教育系统财务管理规定》（潮南教发（2014）20号）、《会计法》等有关政策制度，结合我校实际，制定本制度。第二条强化单位内部财务监督制约机制，建立健全资产管理、收支管理、现金管理、费用审批管理和财务人员岗位责任管理等内部控制制度。学校财务机构必须配备专（兼）职会计、出纳。在校长领导下，学校的财务活动由财务部门统一管理。财务人员必须具备岗位执业资格，积极参加各类继续教育培训，不断提高业务素质，严格执行持证上岗制度。学校财务人员要保持相对稳定，未经批准不得随意更换财务人员。财务人员岗位变动须填写《潮南区中小学财务人员变动申请表》，报区教育局审批。每学年结束学校要填写《中小学会计出纳人员花名册》，报区教育局（书记、财务股）备案。学校班级成员原则上不得兼任会计、出纳和总务。-可编辑、可修改-_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________“统一领导、分级管理、权责结合”的体制。学校预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的总原则，根据学校事业发展规划和预算年度全校可能组织的收入情况，统筹合理安排支出项目，不设赤字预算。第四条学校一切财务收支必须集中统一反映、管理和核算。严禁设立“账外账”和其他形式的“小金库”。学校学杂费收入必须实行“收支两条线”管理制度，按规定足额上交区财政专户。凡涉及收费的项目，必须严格执行物价部门规定的收费项目和标准，办妥收费许可手续，使用财政部门规定的专用票据。第五第一条单位的会计核算必须采用借贷记账法。统一使用规范的会计账簿、记账凭证、财务会计报表和收费票据。按规定实行会计电算化。按规定设置总账、分类明细账、分账明细账、现金日记账、银行日记账、固定资产明细账。第六条除实行国库集中支付的有特殊需要的单位外，学校只能在银行开立一个基本账户。台账管理必须严格执行核销制度。出纳的“现金簿”每月要根据业务量参加定期或不定期的会议。月末后，会计应与银行对账，确保账实相符、账账相符、账账相符。严格执行现金管理制度。学校当天发生的收入必须当天存入银行。严禁公款私存。库存现金实行定额备用金制度，而现金余额一般应控制在3000以内--可编辑、可修改_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________它的上级。要加强资金管理，专款专用必须专款专用，各项支出按实列支，不得虚列虚报，不得以计划数、预算数代替列支。每笔基金支出都要办理、核证、领用为审批，购置固定资产需经保管人验收。资金收支必须有据可依、合法合规、手续齐全。严禁大额现金支出（1000元以上），严禁打白条挣钱，提倡勤俭节约，把有限的资金用于加强硬件建设、提高人员资质、提高办学水平。单位负责人和财务负责人要严格控制资金支出，学校要安装好教育经费的“防盗门”和“防盗锁”，确保教育经费按规定使用，充分发挥经费的使用效益。学杂费和免费义务教育专项经费必须用于学校公用支出，范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通出行、邮电、仪器设备购置、图书资料、房屋建筑物和仪器设备日常维修等，不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等支出。免费义务教育专项经费予以报销。第八条进一步加强教育专项资金管理，提高专项资金使用效益，确保资金安全。加强专项资金建设（含修缮）项目管理。校园、校舍建设（含修缮）项目中，投资50万元及以上的，须向区发改局提出立项申请，并按发改局批复办理相关建设手续。规上新建项目--可编辑、可修改-____________________________________________建设规模应当根据_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________建（修）筑工程必须由有资质的单位编制预算和结算资料。每年年初，学校要根据实际情况制定年度校舍建设修缮计划，由教育集团汇总后报属地镇（街道）政府（办事处）征求意见后报区教育局，直属学校直接上报。申报区以上财政专项资金需填写《潮南区中小学维修建设专项补助资金申报表》（见附件2)，或填写上级文件规定的相关申请表，并提供项目施工合同、验收书、结算书、发票等扫描件送区教育局书记、计财单位存档。区教育局将根据项目建设进度拨付专项资金。加强设施设备采购项目管理。学校在采购教学、办公设备时，要严格执行区财政局关于我区机关事业单位设施设备采购的有关规定。教育系统涉及政府采购业务主要包括课桌椅、计算机、复印机、速印机、打印机、纸张、图书、多媒体教学平台、实验室和体育设施器材（详见采购文件目录）。采购设备在政府采购协议供货目录内且采购金额为11万元以上、20万元以下采取协议供货方式采购；金额20万元以上50万元以下的，可以进行询价采购或者公开招标采购；50万元以上必须公开招标；金额不足1万元的，自行组织采购。采购设备不在政府采购协议供货目录内且金额在5万元以上的，必须委托区政府采购中心（或其他有资质的采购代理机构）采购--可编辑、可修改-______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
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