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《经济法基础》零基础第二章知识点：现金收支的基本要求
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知识点：现金收支的基本要求和内部控制
（一）现金收支的基本要求
1.开户单位现金收入当日送至银行；当日存款确有困难的，由开户银行确定存款时间。
2.开户单位支付的现金，可以从开户单位现金限额中支付，也可以从开户银行支取，不得从开户单位现金收入中直接支付。（不允许带现金）
相对禁止：因特殊情况需要支付现金的，应事先报银行审批。
3.从银行提取现金时，应如实说明用途，并由单位会计部门负责人签字盖章，经开户银行审核后支付现金。
4.因购买地点不确定必须使用现金的，由开户单位向开户银行提出申请，由单位会计部门负责人签字盖章，经开户银行审核后支付现金。
（二）建立健全现金核算和内部控制(★★)
1.一个单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。
2.单位建立严格的货币资金业务授权审批制度，审批人在授权范围内进行审批。对于审批人越权办理的货币资金业务，管理人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
3.单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效执行，对货币资金的安全、完整负责。
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