濮阳哪儿有出纳会计培训班
分类：会计基础 丨 发布时间：2022-08-26 10:44:30 丨 作者：学乐佳 丨 浏览量：88
现金出纳工作职责
一、办理现金收付结算业务
（一）、严格按照有关现金管理的规定，根据审计人员审核签字的收付凭证，审核为付款。重大支出项目，经主管会计、总会计师或所在单位审核签字后，方可支付。收付后，在收付凭证上签字并加盖“收付”章和“付款”章。
（2）库存不得超过现在银行核定的限额，超出部分应及时存入银行，不得以白条冲抵库存现象，不允许出现随意挪用的现象。
II.登记现金日记账
（一）根据已经办结的收付凭证，逐笔登记现金日记账。当日收支必须当日入账，余额结清。每日终了，应将现金账面余额与实际库存现金核对。如有错误，应及时查询处理。
2.出纳不得兼任收入、费用、债权债务等账簿登记、通讯稽核和会计档案保管等工作。
3.库存现金和各种有价证券的保管
对于现金和各类有价证券，要确保其安全完整，如有短缺，要承担赔偿责任。保管好保险箱密码，保管好钥匙，不要随意交给他人。
4.保留相关印章和空白收据
（一）出纳管理的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
（二）空白回执必须严格管理，登记必须设立专用登记簿，认真办理注销手续。
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