财税公司是学会计的吗

分类：会计基础 丨 发布时间：2022-08-18 08:55:50 丨 作者：学乐佳 丨 浏览量：80 关注楼宇管理，获取国内最新楼宇政策 2022年，我国出台了一系列组合税费支持政策，退税与减税并重，全电发票纳入试点范围。税收大数据征管成为税务稽查的重要抓手。数字税务、智慧税务呼之欲出。建安企业面临复杂的税收新形势，经营中涉及的诸多财税难点、痛点亟待解决。 到目前为止，将于7月16-17日在长沙举办“税收大数据监管下建筑企业财税难点痛点分析培训班”，为大家直击建安企业的财税难点和痛点，以最新财税政策为基础，围绕建安企业增值税、企业所得税等重点税种和特殊商业模式涉及的难点和痛点，结合大量经典案例，深入剖析建筑企业税负实质和税收筹划实务，精心设计并详细讲解可实施、可操作的实用解决方案。 课程主要分为以下内容： 1.新形势、新环境、新政策。增值税经典疑难问题3。企业所得税经典疑难问题4。商业模式中的难题 本课程由中国建筑财税深耕者、中国建筑业协会建筑专业委员会首席专家何光涛博士主讲 欢迎各大建安企业参加。 浙江都传教育科技有限公司 2002年7月 课程收入 直面建安企业的财税难点、痛点； 分包商为小规模纳税人，可免征增值税。总承包企业应如何作为一般纳税人？ 自然人能否充当分包商？支付给自然人的分包款差额是否可以扣除？ 承包人代开发票如何处理个人所得税？ 增值税留抵税额可以申请退税。异地预缴税款能退吗？ 如果发票已经开具，是否应确认企业所得税？ 收入已确认。如果没有成本发票怎么办？ 如果分包商和供应商取消无法取得的发票，该怎么办？ 总公司中标，分公司开业 罚单，风险点有哪些？ 我们的最终目标是让您懂政策、避风险、善经营、减税费！ 教师课程大纲 指导老师：何老师 博士，高级会计师，注册税务师 授课时间：7月16日-17日 税收大数据监管下建筑企业财税难点痛点分析 一、新形势、新环境、新政策（更新至上课当天） 1.印花税法最新变化的实践分析 2.增值税留抵退税实务分析 3.增值税阶段性免税政策实践分析 4.小型微利企业所得税政策实证分析 5.六税两费减半的新政实践分析 6.电子专票和电子记账凭证的实用分析 7.施工资质改革新趋势 二、增值税经典疑难问题 1.通用子包计税方法的实证分析 总承包为一般计税，分包为简易计税免税；总承包为简易计税，分包为一般计税。各应如何进行财税处理？2022年4月前与小规模纳税人签订的合同能否适用免税政策？对小规模纳税人实行免税。一般纳税人如何抵扣税款？ 2.留抵退税新政对建筑企业的影响 什么样的企业可以申请退税？我们公司既有免税额，也有预缴税款。我可以申请退还预缴税款吗？退税存在哪些涉税风险？我可以放弃退税吗？ 3.税目、发票和合同条款的定义 合同条款如何与增值税项目的确定相匹配？电梯、空调、防水材料同时销售、同时安装，如何开具发票？与经营者租用机器设备是否属于转包？总承包管理费的税率是多少？是否需要在销售材料和设备发票中注明项目名称和项目地址？ 4.计税方法与证据链闭合 保洁合同工、甲供材料、老项目可选择简易计税，无需备案。我应如何保留资料以取得税款 机构批准的？总承包单位在204年5月30日前提供施工服务，分包单位在205年5月1日后进场的，分包单位能否适用简易计税？施工单位向总承包单位供货是否属于甲方供货的工程，总承包单位向分包单位供货是否属于甲方供货的工程？ 5.增值税税收优惠的办理 增值税减、免、退等优惠政策如何享受？如何开票、如何申报、如何进行核算？纳税人为何放弃减免税，如何放弃减免税？销售自产苗木免税。下游企业如何抵扣进项？ 6.价外费用处理 甲方拖欠工程款的利息、对上对下的奖补和罚款、基于合同约定的违约金、索赔等，哪些应缴纳增值税，哪些不应缴纳增值税？如果需要缴纳增值税，如何开具发票？如何选择税码？ 7.三层一致性 三流一致性是什么意思？你说四条溪流一致是什么意思？总公司签合同，分子公司开发票行吗？付款给A公司，发票给B公司可以吗？甲公司交了钱，要求发票开给分子公司可以吗？ 8.例外凭据 什么是例外证书？异常消费券如何处理？如何证明业务的真实性？公司总部如何控制项目（特别是挂靠项目）取得发票的真实性？ 9.增值税核算中的难点问题 如何处理不同计税方法中科目设置、核算流程、收入确认、成本发生、增值税等不同步的问题？ 三、企业所得税经典疑难问题 1.小型微利企业的条件规划如何提前做好规划，让企业享受到小型微利企业的优惠政策？人数超过300人怎么办？资产总额超过5000万元怎么办？应纳税所得额超过300万元怎么办？ 2.固定资产一次性扣除或按比例扣除 500万元以内的固定资产可一次性税前扣除。固定资产超过500万元如何处理？ 3.建安企业营收 参赛确认 发票开出了还要确认收入吗？企业所得税所得必须等于增值税所得吗？如何处理它们之间的差异？ 4.费用、资金和发票 费用发生时间、资金支付时间、发票开具时间三个时间该如何协调？2021年付款，2022年开票，该在哪一年确认成本？2022年预计成本、2023年实际付款、2024年取得发票如何处理？ 5.资产损失 什么是资产损失，如何确认？什么时候确认？如何申报？如何准备资料？ 6.总、分公司企业所得税 总、分公司（省外分公司、市内分公司、跨省分公司）如何进行会计核算和缴纳企业所得税？ 四、商业模式中的难点问题 1.负金额合同的财税处理 建筑企业拆除建筑物、厂房，废料归建筑企业所有。施工企业不仅不收钱，还要给业主交钱。他们应该如何进行财税待遇？ 2.取消分包商和供应商的处理 已开票但未付款；已付，未开票；在这些情况下，分包商供应商已被取消。我们该如何应对？ 3.与政府交易的财务和税务处理 向政府收取的项目资金和财政奖励如何处理？政府征收的罚款能否在企业所得税税前扣除？政府补贴缴纳增值税吗？什么样的政府补助属于所得税的不纳税所得额？ 4.与自然人交易的财务和税务处理 如何处理与不同角色的自然人（股东、所有者、分包商、供应商和雇员）的交易？付款是否要开具发票，付款是否要履行代扣代缴税款的义务？ 5.企业集团涉税处理 什么是群体？哪些策略只能由组应用？母公司应如何收取子公司的管理费 把手？集团内资金无偿占用，集团内资金免征增值税。需要满足哪些条件？集团内部人员借调、社保缴纳是否需要开具发票？ 何老师，中国人民大学博士，高级会计师，注册税务师，中国建筑业协会建筑专业委员会首席专家，北京理工大学、首都经济贸易大学、北京工商大学、沈阳建筑大学校外研究生导师。他在北京某双特资质大型建设集团从事财税实务工作十余年。历任国家体育场鸟巢项目财务总监、集团公司税务总监，在建安行业有完整的财税实战经验。 何老师不仅有深厚的理论功底和丰富的实践经验，更有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力。他一直深耕建安领域财税领域。他多年来笔耕不辍，发表文章600余篇。许多学术观点在后来各国出台的政策中得到了印证。 登记事项 组织者 浙江都川公司成立于2015年4月，坐落于美丽的人间天堂。是一家以“互联网+建筑行业”为总体定位的新型互联网企业，业务涵盖新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、行业研究、咨询服务等。 我们一直在探索为建筑企业提供最科学、最实用的培训课程。经过多年的实践和总结，形成了从战略到实施的完整课程体系，涵盖了新政策/新市场/新技术等知识普及、建筑企业管理难点问题的深度分析和应对策略、建筑企业管理岗位能力提升等内容。目前，已有2万余名建筑企业管理人员参加培训，满意率接近100。 目前，我们运营的新媒体平台已经聚集了100多万读者，累计阅读量超过3亿人次。本着“深一度，快一秒”的理念，为读者传递最新的建筑行业资讯和最实用的管理知识。我们也一直注重研发投入，建设建筑业综合网络服务平台和建筑企业管理信息系统，推动建筑业 共享资源，提高施工企业管理效率。 都川公司将深耕建筑行业，积极创新，锐意进取，努力为客户提供最优质的服务，力争通过十年时间成为全球领先的建筑行业综合服务商。 以前的训练 都川教育专注于建筑管理培训，自9月份开展培训业务以来，每年在杭州、成都、广州、北京、南京、武汉、重庆、郑州、西安、长沙、青岛、深圳、贵州、合肥、上海、厦门、济南、兰州、大连、南昌、石家庄、乌鲁木齐等各大城市开班，累计培训学员超3万人次，参与培训的建筑企业超过1万家。都川教育以权威的政策解读、贴近企业需求、资深的指导老师、专业的服务态度赢得了广大学员的信赖。截至2018年底，已开展各类培训活动200余场次，涉及建筑财税、企业管理、项目管理、工程债务清偿、PPP、造价合同、总裁培训、境外考察等主题。 1.建筑企业财税专题培训班 2.建筑企业管控体系建设及难点重点问题分析培训班 3.项目暂停应对、结算和清理债务规划专题培训班 4.中国建筑业发展高峰论坛 5.建筑企业“PPP实战”高级培训班 6.建筑企业总裁研修班 7.日本建筑业研习班