教育培训机构会计做账流程,教育培训机构会计工作内容

教育培训机构会计做账流程

1. 根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证教育培训机构在日常运营中会产生各种原始凭证，例如发票、收据、工资单等。会计人员需要对这些原始凭证进行审核，确保其完整性、合法性和金额的准确性。审核无误后，根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2. 登记现金日记账和银行存款日记账根据收付记账凭证，分别登记现金日记账和银行存款日记账。这是财务管理的基础工作，通过日记账可以清晰地反映企业的现金流入和流出情况。

3. 登记明细分类账根据记账凭证，登记各类明细分类账。明细分类账是对总账的补充，通过明细账可以详细地了解每一笔经济业务的具体情况。

4. 编制科目汇总表根据记账凭证汇总，编制科目汇总表。科目汇总表是总账登记的重要依据，通过汇总表可以了解各个会计科目的本期发生额和余额。

5. 登记总账根据科目汇总表，登记总账。总账是对企业所有经济业务的综合记录，通过总账可以全面了解企业的财务状况和经营成果。

6. 部门日常费用审核审核部门日常费用的原始凭证，确保其完整、合法、金额正确。审核并更正原始凭证的粘贴和折叠，确保其规范性。审核审批手续是否完备，确保每笔费用都在计划额度内，若超计划额度，需拒绝报销。编制记账凭证，并根据凭证进行相应的账务处理。

7. 办事处费用处理对于办事处的日常费用、购置固定资产、房租、仓租、运费、途损等各项费用，进行严格的审核和处理。确保每笔费用都有合法的原始凭证，审批手续完备，并根据审核结果编制记账凭证。

8. 计提老师工资和教室折旧费根据实际情况，计提老师工资和教室的折旧费，并进行相应的账务处理。例如，计提老师工资时，借记劳务成本，贷记应付职工薪酬；教室的折旧费处理时，借记劳务成本，贷记累计折旧。

9. 结转劳务成本将发生的其他与取得收入直接相关的支出，通过借记劳务成本，贷记银行存款等方式进行处理。并在月末进行结转，将劳务成本结转至主营业务成本。

10. 编制会计报表根据账簿记录，编制会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保报表数字准确、内容完整，并进行必要的分析说明。

11. 装订和保管记账凭证将所有的记账凭证进行装订成册，并妥善保管，以便日后查阅和审计。

12. 特殊情况处理对于一些特殊情况，如高开冲红等情况，进行相应的审核和处理。确保每笔业务都有合法的原始凭证，审批手续完备，并根据审核结果编制记账凭证。

通过以上步骤，教育培训机构可以有效地进行会计做账，确保财务数据的真实性和准确性，为企业管理和决策提供有力的支持。