出纳每个月都要做些什么事情？

分类：会计基础 丨 发布时间：2019-03-12 09:21:55 丨 作者：学乐佳 丨 浏览量：0

　　如今会计在社会上的发展地位越来越高，许多人开始学习财务知识，甚至还报了会计培训班来学习。一般来说，一个普通的会计都需要从出纳开始，那么出纳每个月都要做些什么事情呢?接下来小编就给大家说说。

　　公司里出纳每个月需做的事情:

　　一、现金收付与银行存款的办理

　　1、现金收付

　　根据销售会计传来的发票、(各岗会计的现金付款凭证)→核对金额与原始凭证一致→检查督促经手人签名→加盖相应财务章收讫章→登记现金流水账→将记账凭证与原始凭证按时传递给主管岗进行复核。

　　这需要注意几点：

　　(1)要看看票面是真是假，要是假币就依法没收，当面点清楚，不然负责人需承担一定的责任。

　　(2)现金一旦付清楚了，应在原单据上加盖“现金付讫章”。不管是多付还是少付金额，都是由责任人负责的。

　　(3)不可以“坐支”，当天收到的现金应当天就把它送到银行。

　　(4)每天清点现金，避免账实不相符。

　　(5)面额较大的业务一般采用汇兑或转账，不是特殊情况不需要审批。

　　(6)员工外出需借款的，不管借多少都需要总经理签字。直接借款并且没有签字的，由负责人自行承担责任。

　　2、银行存款收付

　　严格遵守要求办理银行存款的收付→整理支票、汇票已经银行传来的回单→将银行回执单、发票存根及审批单相应的粘贴在一起→登记银行存款日记账→传递主管部门审核。

　　注意：

　　(1)登记银行日记账分清各个账户，不要弄混了。

　　(2)各账户余额每日结清，以便于后续调度资金，下班前填写结报单。

　　(3)各种空白支票要好好保管，不要随便放一个地方。要是丢失了，应马上向银行办理挂失。

　　(4)财务章要好好保管，每天下班前交由总经理处。

　　二、管理公司的支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品

　　有关印章的保管，支票登记与注销。出纳人员所管的印章一定要妥善保管，严格遵照规定用途使用。不过签发支票的各种印章，不可以让出纳一个人全部保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

　　三、负责公司的各种报销

　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就一定要填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认没有错误后，由出纳发款。

　　2、出差回来后的员工，根据实情填写支付证明单，并在单后面贴上发票或收据，首先交给证明人签名，再给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

　　这里要注意的是：

　　(1)在支付证明单上经办人、证明人、总经理有没有签字，一个都不能缺，没有应马上补起来，不然的话是不可以报销的。

　　(2)报销的费用单据是不是涂改过，查明原因或者不予报销。

　　(3)正规发票不可以跟收据混贴，支付证明单款项不能多于三项。

　　(4)金额大小写相符，费用合理，要是不合理就可以拒绝报销了。特殊原因则需要审批。

　　四、员工工资的发放

　　严格掌握工资和奖金的发放，核对好应发工资与工资单金额一致，必须要让员工本人确认核对工资金额并签字。

　　好啦，以上就是小编要给各位讲到的一些出纳每个月都要做的事情了，即将要步入社会做出纳的你都记住了吗?

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