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采购报销发票如何做账?

分类：会计基础丨发布时间：2018-12-29 15:33:21 丨作者：学乐佳丨浏览量：0
     作为一个合格的会计人员，首先学会的就是要做账，公司采购东西，那就需要采购报销了，那么采购报销发票如何做账?今天深圳财务培训小编给大家总结了分录详情，一起看看。

     采购报销发票如何做账?

     答：发票未到，已收货：

     借：原材料

     贷：应付帐款-暂估

     发票收到了，把上一张凭证红字冲回，做如下凭证：

     借：原材料

     借：应交税金-应交增值税-进项增值税(贷：应付帐款

     购买税控取得的发票如何做账?

    借：记应交税费——应交增值税(减免税款)

    贷：银行存款/库存现金

    做法如下：

     按税法相关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用和缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。

     上文内容就是采购报销发票如何做账的解说，如果大家还有更多其他的会计疑问的话，可以留言或者点击在线咨询。

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