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收到供应商发票分录怎么写？

分类：会计基础丨发布时间：2018-08-13 13:45:30 丨作者：学乐佳丨浏览量：0     发票的账务处理在会计核算中很常见，很多新手会计对这个知识的了解不是很全面，不知道该怎么处理的比较完善。下面学乐佳深圳财务培训小编以收到供应商发票怎么写会计分录为例，一起来看看吧。

    收到供应商发票分录怎么写?
    答：普通发票是含税的,财务人员可根据发票金额直接入账.一般可作如下处理:
    借:材料采购,原材料,库存商品,管理费用,营业费用等(入账金额即发票金额,税率已包含在内)
    贷:应付账款,现金,银行存款,其他应付款等
    但是普通发票一般不能抵扣进项.建议会计尽量收增值税一般纳税人发票,可以抵扣当月的销售增值税,这样才能少交税或者不交税.
    另外需要注意不要收到假发票和收据,发票上必须有税总公章,没有章的只能算收据.

    收到进项专用发票怎么做账?
    收到进项专用发票的账务处理为:
    借:材料采购等
    应交税费-应交增值税(进项税额)
    贷:银行存款等
    月末计算出应交未交增值税时
    借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
    贷:应交税费-未交增值税
    上交增值税时,
    借:应交税费-未交增值税
    贷:银行存款

    以上是关于收到供应商发票分录怎么写的介绍，如果还想了解更多关于会计方面的咨询，欢迎前往学乐佳会计培训官网。

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